①未按照会计原则选择和使用会计政策、未成立反舞弊法式和节制办法； ②对于很是规或特殊买卖的账务处置没有成立响应的节制机制或没有实施且没有响应的弥补性节制。

　　按照上述财政演讲内部节制缺陷的认定尺度，演讲期内公司不存正在财政演讲内部节制主要缺陷和严沉缺陷。

　　董事会下设审计委员会、计谋取 ESG委员会、提名委员会、薪酬取查核委员会四个特地委员会，根据相关法令律例和各委员会的工做细则履行职责，向董事会供给决策和看法。除计谋取 ESG委员会由公司董事长担任从任委员外，其他三个委员会均由董事任从任委员。总裁对董事会担任，通过批示、协调、办理、监视各本能机能部分行使运营办理，公司的一般运营运转。各本能机能部分实施具体出产经停业务，办理公司日常事务。董事会审计委员会、监事会及内部审计监察部等对公司层面及主要营业流程的内部节制进行了评估，进一步完美了内部节制文档，对识别出的缺陷进行了整改，健全了内部节制系统。目前公司次要规章轨制包罗：《公司章程》《公司股东大会议事法则》《公司董事会议事法则》《公司监事会议事法则》《公司董事工做轨制》《公司董事特地会议工做细则》《公司董事年报工做轨制》《公司董事会计谋取 ESG委员会工做细则》《公司董事会审计委员会工做细则》《公司董事会提名委员会工做细则》《公司董事会薪酬取查核委员会工做细则》《公司司理人员工做细则》《公司董事会秘书工做细则》《公司内部审计轨制》《公司联系关系买卖轨制》《公司对外办理轨制》《公司对外投资办理法子》《公司募集资金办理法子》《公司消息披露办理轨制》《公司投资者关系办理轨制》等。这些轨制的成立，为公司内部节制的无效进行供给了优良的。

　　经核查，保荐机构认为：公司已成立了较为健全的布局，现行的内部节制轨制和施行环境合适公司的现实运营情况和相关法令律例、证券监管部分的要求。公司已按照企业内部节制规范系统和相关的要求正在所有严沉方面连结了无效的财政演讲内部节制。公司 2024年度内部节制的评价演讲实正在、客不雅地反映了其内部节制轨制的扶植及运转环境，保荐机构对公司出具的 2024年度内部节制评价演讲无。

　　上述纳入评价范畴的单元、营业和事项以及高风险范畴涵盖了公司运营办理的次要方面，不存正在严沉脱漏。

　　公司成立了运营环境阐发轨制，司理层分析使用运营、出产、投资、筹资、财政等方面的消息，通过要素阐发、对比阐发、趋向阐发等方式，按期开展运营环境阐发，发觉存正在的问题，及时查明缘由并加以改良。

　　公司正在董事会审计委员会下设立了的审计监察部，并配备了 3名人员开展工做，加强内部审计监视工做并担任对内部节制的无效性进行监视查抄。

　　按照公司财政演讲内部节制严沉缺陷的认定尺度，于内部节制评价演讲基准日，公司不存正在财政演讲内部节制严沉缺陷。公司董事会认为，公司已按照企业内部节制规范系统和相关的要求正在所有严沉方面连结了无效的财政演讲内部节制。

　　公司连系风险评估成果，通过手工节制取从动节制、防止性节制取发觉性节制相连系的方式，使用响应的节制办法，将风险节制正在可承受范畴之内。

　　公司审计监察部对监视查抄中发觉的内部节制缺陷，按照内部审计工做法式进行演讲：对监视查抄中发觉的内部节制严沉缺陷，有权间接向董事会及其审计委员会、监事会演讲。

　　若是缺陷发生的可能性较小，会降低工做效率或结果、或加大结果的不确定性、或使之偏离预期方针为一般缺陷！

　　自内部节制评价演讲基准日至内部节制评价报出日之间未发生影响内部节制无效性评价结论的要素。

　　公司十分注沉加强企业文化扶植，本着“社会、股东、员工好处最大化”的旨，公司自成立以来一曲积极奉行员工股权激励轨制扶植，并通过完美现行的工资、励轨制，成立完美的绩效查核轨制，无效调动公司员工的积极性。

　　公司董事会按照企业内部节制规范系统对严沉缺陷、主要缺陷和一般缺陷的认定要求，连系公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等要素，区分财政演讲内部节制和非财政演讲内部节制，研究确定了合用于公司的内部节制缺陷具体认定尺度，并取以前年度连结分歧。公司确定的内部节制缺陷认定尺度如下： 1、财政演讲内部节制缺陷认定尺度。

　　按照公司非财政演讲内部节制严沉缺陷认定尺度，于内部节制评价演讲基准日，公司不存正在非财政演讲内部节制严沉缺陷。

　　以公司税前利润为根本进行定量判断，对金额跨越税前利润总额 5%的错报认定为严沉错报，对金额跨越税前利润总额 3%的错报认定为主要错报，其余为一般错报。

　　公司成立和实施了绩效考评轨制，科学设置查核目标系统，对企业内部各义务单元和全体员工的业绩进行按期查核和客不雅评价，将考评成果做为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的根据。

　　一曲以来，公司都以员工为焦点，加强企业文化扶植，加强了企业的凝结力，无效地调动了员工的工做积极性和创制力，为企业的久远成长打下了的根本。

　　保荐机构通过查阅公司内部节制相关轨制、三会材料及消息披露文件、会计师出具的内部节制审计演讲，取公司高管人员沟通等体例，连系日常的持续督导工做，正在对公司内部节制的完整性、合及无效性进行合理评价根本上，对公司董事会出具的内部节制评价演讲进行了核查。

　　公司按《中华人平易近国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人平易近国证券法》（以下简称“《证券法》”）等法令律例的要求，成立起规范的公司管理布局订定合同事法则，明白了决策、施行、监视等方面的职责权限，公司布局健全，构成了科学无效的职责分工和制衡机制。股东大会是公司的最高机构，公司董事会担任成立健全的内部节制和对其无效实施，公司监事会对董事会成立取实施内部节制进行监视，司理层担任组织带领企业内部节制的日常运转。

　　公司按照常规授权和出格授权的，明白了各岗亭打点营业和事项的权限范畴、审批法式和响应义务。公司各级办理人员均正在授权范畴内行使权柄和承担义务。公司对于严沉的营业和事项，实行集体决策轨制，任何小我不得零丁进行决策或者私行改变集体决策。

　　若是缺陷发生的可能性高，会严沉降低工做效率或结果、或严沉加大结果的不确定性、或使之严沉偏离预期方针为严沉缺陷；别的，以下迹象表白财政演讲内部节制可能存正在严沉缺陷。

　　内部节制缺陷可能导致或导致的丧失取资产办理相关的，以资产总额目标权衡。若是该缺陷零丁或连同其他缺陷可能导致的财政演讲错报金额小于资产总额的 0。5%，则认定为一般缺陷；若是跨越资产总额 0。5%但小于 1%则认定为主要缺陷；若是跨越资产总额 1%则认定为严沉缺陷。

　　公司一直将职业和专业胜任能力做为选拔和聘用员工的主要尺度，通过持续开展各类培训勾当，切实加强员工培训和继续教育，不竭提拔员工专业本质和分析本质。近年来，公司积极实施“人才强企”计谋，高度注沉人才正在企业立异成长中的环节性感化，不竭加强手艺步队扶植，培育一批立异能力强的手艺人才，激励泛博手艺人员专注于走手艺立异的成长子，创制更多科技；优化科技人员成长，为科技人员退职称晋升、科技立异、申报等方面处理现实问题，创制更好前提；完美手艺要素参取分派的薪酬轨制，以科技人才的岗亭绩效为根本，将手艺专利、专有手艺、科研做为要素参取分派，凸起科技人才的中持久激励，激励更多高尖端人才的出现。

　　公司成立了财富日常办理轨制和按期清查轨制，采纳财富记实、实物保管、按期清点、账实查对等办法，确保财富平安、完整。

　　朴直证券承销保荐无限义务公司（以下简称“朴直承销保荐”或“保荐机构”）做为中矿资本集团股份无限公司（以下简称“中矿资本”或“公司”）2020年度非公开辟行股票的保荐机构，按照《证券刊行上市保荐营业办理法子》《深圳证券买卖所股票上市法则》《深圳证券买卖所上市公司自律监管第 1号——从板上市公司规范运做》等相关，对《中矿资本集团股份无限公司 2024年度内部节制评价演讲》进行了认实、审慎核查。具体核查环境如下。

　　按照上述非财政演讲内部节制缺陷的认定尺度，演讲期内公司不存正在非财政演讲内部节制主要缺陷和严沉缺陷。

　　按照上述认定尺度，连系日常监视和专项监视环境，本次内部节制评价过程中未发觉演讲期内存正在主要缺陷和严沉缺陷。

　　公司内部监视次要包罗董事会审计委员会、监事会及内部审计监察部的监视，审计委员会是董事会的特地工做机构之一，次要担任公司内、外部审计的沟通、监视和核查工做，确保董事会对司理层的无效监视；公司监事会担任对董事、总裁及其他高管人员的履职景象及公司依法运做环境进行监视，设立了的内部审计监察部分，担任公司内部审计工做。公司审计监察部正在审计委员会的间接带领下，依法开展公司内部审计、督查工做，不按期对公司内部各单元财政出入、出产运营勾当进行审计、核查，对经济效益的实正在性、性、合做出合理评价，并对公司内部办理系统以及各单元内部节制轨制的环境进行监视查抄。

　　公司董事会按照设定的节制方针，全面系统持续地收集相关消息，连系现实环境确定响应的风险承受度，按期进行风险评估，精确识别取实现节制方针相关的内部风险和外部风险。公司按照风险识别和风险阐发的成果，连系风险承受度，衡量风险取收益，确定了各类风险的应对策略。同时，公司按照董事、总裁及其他高级办理人员、环节岗亭员工的风险偏好，采纳恰当无效的节制办法，避免因小我风险偏好给企业运营带来严沉丧失。同时分析使用风险规避、风险降低、风险分管和风险承受等风险应对策略，实现对风险的无效节制。

　　公司按照风险导向准绳确定纳入评价范畴的次要单元、营业和事项以及高风险范畴。纳入评价范畴的次要单元包罗：中矿资本集团股份无限公司、中矿资本（江西）新材料无限公司、中矿（）罕见金属资本无限公司、中矿（天津）海外矿业办事无限公司、中矿资本地质勘查无限公司、中矿（天津）岩矿检测无限公司、中矿国际赞比亚工程无限公司、LUENA ENGINEERING SERVICE SARL、LUFIRA ENGINEERING SERVICE、中矿国际勘察（）控股无限公司、印尼中矿资本无限公司、中矿资本（）国际商业无限公司、乌干达中矿资本无限公司、中韵矿业成长无限公司、中矿国际商业无限公司、碳纪科技（）无限公司、宁波雄狮国际商业无限公司。纳入评价范畴单元资产总额占公司归并财政报表资产总额的 100%，停业收入合计占公司归并财政报表停业收入总额的 100%；纳入评价范畴的次要营业和事项包罗但不限于：组织架构、成长计谋、财政办理、财政演讲、全面预算、合同办理、人力资本办理、社会义务、固定资产办理、平安出产、质量办理等方面。沉点关心的高风险范畴次要包罗境外运营风险、矿权投资营业风险、汇率变更风险、行业政策风险等。

　　公司成立了消息取沟通轨制，明白内部节制相关消息的收集、处置和传送法式，确保消息及时沟通，推进了内部节制的无效运转。公司次要通过财政会计材料、运营办理材料、专项消息、办公收集等渠道，获取内部消息，通过行业协会组织、社会中介机构、营业往来单元、市场查询拜访、来信来访、收集以及相关监管部分等渠道，获取外部消息；并对收集的各类内部消息和外部消息进行合理筛选、查对、整合，提高消息的有用性。公司充实操纵收集等消息手艺成立了无效消息办理系统，将内部节制相关消息正在企业内部各办理级次、义务部分、营业环节之间，以及企业取外部投资者、债务人、客户、供应商、中介机构和监管部分等相关方面之间进行沟通和反馈，过程中发觉的问题可及时演讲并加以处理，主要消息可以或许及时传送给董事会、监事会和司理层。公司加强了对开辟取、拜候取变动、数据输入取输出、文件储存取保管、收集平安等方面的节制，消息系统平安不变运转。

　　③对于期末财政演讲过程的节制存正在一项或多项缺陷且不克不及合理编制的财政报表达到实正在、精确的方针。

　　若是缺陷发生的可能性较高，会显著降低工做效率或结果、或显著加大结果的不确定性、或使之显著偏离预期方针为主要缺陷！

　　公司按照本身营业特点和内部节制要求设置了内部组织机构，明白了各自的职责权限，将取义务落实到了各义务部分。公司编制了内部办理手册和岗亭手册，使全体员工领会公司内部的组织机构设置及本能机能划分，控制各自岗亭的职责和营业流程，明白相互的权责分派并准确行使权柄。

　　公司全面系统地阐发、梳理了所有营业流程中所涉及的不相容职务，实施了响应的分手办法，构成相对合理的各司其职、各负其责、彼此限制的工做机制。

　　公司严酷施行国度同一的会计原则轨制，加强会计根本工做，明白会计凭证、会计账簿和财政会计演讲的处置法式，会计材料实正在完整。公司依法设置会计机构，配备了会计从业人员。

　　影响公司的外部次要来自于办理监视机构的监视、审查，经济形势及行业动态等。公司能当令地按照外部的步履及变化不竭提高节制认识、强化和改良内部节制政策及法式。